Revista de Investigación Valor Agregado
Volumen 8, Número 1, 2021, páginas 70-85
ISSN 2410-1168(impresa)
ISSN 2413-5836(en línea)
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Gestión del riesgo crediticio y el índice de morosidad en colaborares de una entidad
financiera del departamento de Puno
Credit risk management and delinquency rate in collaborators of a financial institution in the
department of Puno
Carmen Rosa Vilca Mamani a, Julio Samuel Torres-Mirandab
a,bUniversidad Peruana Unión, Juliaca, Perú
Resumen
En los últimos tiempos la gestión de riesgo crediticio y el índice de morosidad es causa de
mucha preocupación para las empresas dedicadas al rubro financiero; el objetivo de este
estudio fue determinar la relación que existe entre la Gestión del riesgo crediticio con el índice
de morosidad en la empresa Mi Banco. El estudio corresponde al enfoque cuantitativo, de tipo
no experimental, de nivel descriptivo – correlacional y de corte transversal. Participaron 122
trabajadores de manera voluntaria y corresponde a un tipo de muestreo no probabilístico a
quienes se les aplico una escala de riesgo crediticio y otra de índice de morosidad, ambos
validados estadísticamente con parámetros aceptables. En base a los resultados se ha
encontrado que la correlación Rho de Spearman es Rho= -0.467 lo que demuestra que la
relación es negativo moderada y el p= es 0,000 menor que 0,05 de manera que se acepta la
hipótesis alterna y se rechaza la hipótesis nula, por lo que se infiere que existe relación
significativa entre gestión de riesgo crediticio y el índice de morosidad. Finalmente se concluye
que existe una correlación directa entre ambas variables estudiadas.
Palabras claves: Gestión; riesgo crediticio; índice; morosidad; banca
Abstract
In recent times, the management of credit risk and the NPL is a cause of great concern for
companies dedicated to the financial sector; The objective of this study is to determine the
relationship existing between credit risk management and the NPL rate in the company Mi
Banco. The study corresponds to the quantitative approach, non-experimental type,
descriptive-correlational level. It was cross-sectional study. 122 workers participated
voluntarily corresponding to a type of non-probabilistic sampling to whom a credit risk scale
and NPL rate scale were applied, both statistically validated with acceptable parameters.
Autor de correspondencia:
E-mail: julio.torres@upeu.edu.pe
DOI: https://doi.org/10.17162/riva.v8i1.1632
Recibido: 8/08/2021 Aceptado: 29/11/2021
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Based on the results, it has been found that Spearman's Rho correlation is Rho = -0.467, which
shows that the relationship is moderately negative and p = 0.000 less than 0.05, so that the
alternative hypothesis is accepted and the null hypothesis is rejected. It is inferred that there
is a significant relationship between credit risk management and NPL rate. Finally, it is
concluded that there is a direct correlation between both variables studied.
Keywords: management; credit risk; index; delinquency; banking
1. Introducción
Debido a la pandemia del COVID 19 la cantidad de clientes con retraso en el pago se
incrementó, los usuarios de las empresas financieras se vieron en dificultades como
consecuencia del encierro y la falta de liquidez para hacer frente a las múltiples obligaciones
de crédito.
Naranjo (2020) afirma que al inicio de la pandemia el sistema financiero peruano se
encontraba con un buen rendimiento, en la actualidad el sistema financiero del país se
encuentra en una excelente situación, pero que se tiene que realizar adecuaciones o nuevos
programas de pago al sistema de pago de acuerdo con la coyuntura nacional. Esto obedece
a que los clientes de las entidades financieras se han visto con problemas por falto de liquidez
o en algunos casos imposibilitadas de poder cumplir con sus obligaciones crediticias ante las
entidades financieras.
Según el BCRP se prevé que el índice de morosidad en el sistema financiero peruano
subiría de 4.6 en febrero a 4.8% al cierre del año 2020, pero un mayor índice afectaría a los
bancos muy puntualmente a los bancos medianos (Solis, 2020).
En los últimos meses se pudo apreciar marchas y múltiples protestas frente a
entidades financieras en la región puno ante la imposibilidad de cumplimiento de obligaciones
de pago. Según Equifax propietaria de infocorp en su primer informe de morosidad, las
reprogramaciones fueron medidas acertadas que ayudo a contener el incremento de
morosidad y las regiones que subieron en índice de morosidad son lima callao Arequipa
Lambayeque (Soto, 2020).
La entidad financiera mi banco al percibir la incapacidad de pago, otorga a sus clientes
la facilidad de posponer sus obligaciones en 30, 60, 90 y 180 días de gracia lo que significa el
incremento de cuotas a su crédito y reprogramaciones de pago, dependiendo el producto
adquirido, también otorgó congelamientos a inicios del estado de emergencia.
Tomando en cuenta que el sistema financiero es muy importante para la economía de
un país y de hecho para el nuestro, está también la masificación del número de créditos
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otorgados por las instituciones financieras a sus clientes , sin poner en riesgo la rentabilidad
que como toda empresa debe de generar, evitando y utilizando mecanismos para evitar la
morosidad, estos procedimientos o protocolos de crédito tienen que ser los acertados, para
que los buenos, nuevos y clientes en general siempre reciban buenas ofertas de crédito a
bajos intereses y de fácil accesibilidad y en este proceso no se caiga en errores en la gestión
crediticia, puesto que hoy por hoy una problema más común de lo que parece, a la que se
enfrentan las entidades financieras es la elevada tasa de morosidad, esto puede deberse a la
falta de una buena evaluación crediticia.
Una no correcta evaluación puede desencadenar en un riesgo crediticio o los
problemas económicos generados actualmente por la pandemia que ha hecho que muchas
deudas quedaran impagas por falta de efectivo, es por esta razón que es muy importante
realizar nuevos estudios sobre lo que conlleva la gestión de riesgo crediticio y el índice de
morosidad, en un contexto no muy normal en la actualidad, si bien es cierto que el riesgo de
crédito cero nunca existirá debido a que el universo de las finanzas es extenso , pero se puede
evitar, cuando se tenga una excelente y correcta aplicación de gestión de riesgo de crédito
que engloba la correcta evaluación del potencial cliente para el otorgamiento del crédito
dependiendo el producto solicitado y de modo que esta no sea ni eleve el índice de morosidad
que generaría perdida para la entidad crediticia, es por ello la necesidad de la realizar el
estudio sobre la relación que existe entre la gestión del riesgo crediticio con el índice de
morosidad en mi Banco, agencias de la ciudad de Juliaca y si esto llega a afectar los
resultados financieros, económicos y las consecuencias que origina el retraso de la
organización en estudio.
En Ecuador, Velasco (2017) realizó un análisis del índice de morosidad y su
repercusión en la rentabilidad del sistema de bancos privados grandes situados en la provincia
de Imbabura en el tiempo 2014-2016, el objetivo fue analizar el impacto del índice de atrasos
en la rentabilidad del sistema. La metodología fue descriptiva. El resultado mostro un 5.15%,
pero se ha retomado un crecimiento importante creciendo un 9.73%. Se concluye que la
variación del índice de morosidad no implica que la variación en volumen de cartera vencida
sea igual, incluso puede suceder que el índice disminuya, sin embargo, el volumen se
incrementa.
En Colombia Lara (2010) publicó un artículo sobre el análisis de tendencias en los
indicadores financieros de la banca mexicana sobre gestiones de riesgo en instituciones de
microfinanzas que tuvo como objetivo sugerir alguna explicación intuitiva de la relación entre
el desempeño financiero de los bancos, reflejado en sus razones financieras con el tamaño
de los mismos. El resultado del análisis permite conocer acerca del desempeño de los bancos
a través de razones o indicadores financieros que miden distintos ámbitos de su actividad,
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además los bancos grandes son los que parecen tener menor motivación por tener suficientes
precauciones de cartera vencida, sin embargo, no tienen alta volatilidad indicando así un
menor riesgo.
De acuerdo con las tendencias, se puede observar que el sistema bancario en general
ha empeorado claramente sus diferentes índices en el periodo de crisis financiera mundial,
mostrando variaciones preocupantes que nos advierten de la necesidad de acciones
inmediatas para evitar una gran crisis o colapso del sistema bancario mexicano.
En Ecuador, Parrales (2013) realizó una investigación que tuvo como objetivo
identificar las primordiales causas por las que se retrasan y promover los sistemas de
prevención, el método no experimental descriptiva, correlacional. El resultado fue que la
tendencia temporal de los indicadores de morosidad irá en aumento de un 12.54% y un
12.32%. Concluyendo así que la cartera de créditos no llega a ser aceptable por la morosidad
del 10%.
En Trujillo, Gasco (2018) realizó una investigación titulada Gestión del riesgo crediticio
y su incidencia en el grado de morosidad de la cooperativa de ahorro y crédito San José de
Cartavio de la provincia de Ascope, distrito Santiago de Cao en el periodo 2014-2016 con el
objetivo de determinar de qué forma la gestión del riesgo influyo en el grado de morosidad de
la Cooperativa. La metodología fue descriptivo correlacional, deductivo. El resultado fue que
la morosidad llego un 12.45 % lo cual da a presentar un grado bajo. Se concluye que se logró
identificar los aspectos generales, a través del enfoque COSO/ERM dejando ordenar la
estrategia con las metas organizacionales.
En Quillabamba, Yépez (2019) realizó un estudio titulado “Gestión del riesgo crediticio
y su influencia en el nivel de morosidad de la Agencia Quillabamba, financiera Credinka S.A.
- período 2015” su objetivo fue especificar cómo la gestión del riesgo llega a influir en los
niveles de morosidad. El método fue descriptivo, correlacional, no experimental. El resultado
fue 62.18% los cuales respondieron que es regular. Concluyendo que la gestión de riesgo
llega a influir considerablemente en la depreciación de la morosidad, lo cual significa una
apropiada por parte del analistas o personal de créditos para una intervención proactiva.
En Trujillo, Calderon (2014) realizó una investigación cuyo objetivo fue gestionar el
riesgo crediticio y su repercusión en el nivel de morosidad de la caja municipal. El método fue
descriptivo-no experimental, inductivo y deductivo. El resultado fue que un 60% de los
entrevistados calificaron como bueno la gestión, por otro lado, el 40% mencionaron que fue
regular. En conclusión, la gestión realizada por la agencia influyo considerablemente bajando
la morosidad.
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En Puno, Chambilla (2019) realizó una investigación titulada “Relación de las
colocaciones de créditos con la morosidad de los bancos privados de la provincia de Juliaca,
San Román año 2016” el objetivo fue saber la opinión de los colaboradores de las entidades
financieras privadas sobre el tema de indagación. La metodología fue científica, descriptivo,
no experimental. El resultado mostro una contrastación del (8.706), además de una asociación
positiva de un 70.2% de morosidad; del mismo modo de los interesados muestra un 49.28 %
de la variación de créditos. Se concluyó que la distribución de créditos se relaciona claramente
y significativamente con la demora de cada uno de los clientes en los diferentes bancos.
La gestión de riesgo crediticio según la SBS viene a ser el procedimiento que ayuda a
sostener el peligro o amenaza de una financiación o préstamo de acuerdo con las medidas
constituidas y planteadas en las políticas y procesos internos para lograr las metas de
efectividad y rentabilidad. “Es uno de los primordiales riesgos financieros esto viene a ser la
latente falta de cumplimiento originado por la real inviabilidad o repudio, falto de interés de un
cliente para asumir sus obligaciones, esa falta de cumplimiento inquieta a los encargados de
la gestión de riesgo en el nivel de exposición al peligro de los clientes de la entidad financiera”
(Calle, 2018) .
La finalidad principal de la gestión de riesgo crediticio es de proteger la solvencia
patrimonial y financiera de un banco en concordancia con sus objetivos estratégicos de
expansión y redito. En cuanto al riesgo de crédito comprende o abarca desde la solicitud,
monitoreo hasta la recuperación en caso sea pertinente; es decir al total del proceso o periodo
de crédito (Cristobal, 2020).
Es la oportunidad de que, al instante del término, una institución no llegue a realizar
frente, en su generalidad o parte de ella y a su deber de reembolsar un rendimiento o deuda
pactado sobre una herramienta financiera, debido a una liquidez, quiebra, o algún otro motivo,
(Alde, 2018). Al respecto, existen factores que determinan el riesgo en instituciones crediticias,
estos pueden ser internos, estos dependen de la administración de la entidad financiera y
externos, se refieren a la inflación, devaluación de la moneda.
Morosidad se entiende por el retaso de pago del importe pactado por el deudor, cuando
una persona, empresa u organización pide un crédito a un banco, hace un compromiso de
pago según modalidad, importe y fecha; pero no realiza lo pactado, esto repercute en la renta
de la entidad financiera (Bobadilla, 2019). Además, se entiende por índice de morosidad al
porcentaje de endeudamiento que tienen las instituciones bancarias o crediticias del
incumplimiento de obligaciones adquiridas de parte de los clientes. Según Domínguez (2013)
afirma que “llega a medir la magnitud de créditos considerados morosos sobre el general de
programación de crédito y préstamo otorgado por una institución financiera”.
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Teniendo en cuenta la información que se posee del historial de pago, liquidez
capacidad de pago, las deudas que tiene, se reconoce el cliente moroso que se trata. Los
especialistas en el tema aconsejan que la negociación en forma directa con el deudor es una
buena solución, tomando la alternativa de fijar un nuevo plazo o fraccionar (Brachfield,
Brachfiel Credit & Risk Consultants, 2014). Según Thelma (2016) cartera morosa “son
aquellos clientes que, por algún motivo, causa tienden a presentar algunos retrasos en sus
cuotas de pago correspondiente”. Al respecto, Ramírez (2016) sostiene que la cartera vencida
es “la parte del total de sus deudores los cuales se reportan como demora en el crédito de sus
préstamos, en otras palabras, la componen los clientes que por algún motivo no pagan, no
pueden pagar o que ya están en riesgo judicial.”
2. Materiales y Métodos
2.1. Diseño
Pertenece a un enfoque cuantitativo, de tipo no experimental, de nivel descriptivo –
Correlacional y transversal, considerando que los datos se han obtenido en un solo momento
y tiempo único (Hernandez, 2019)
2.2. Participantes
Se ha considerado un tipo de muestreo no probabilístico intencional y participaron
voluntariamente 122 colaboradores, quienes se desenvuelven como asesores crediticios de
la Microfinanciera Mi banco del departamento de Puno, así mismo se ha considerado un
criterio de inclusión como pertenecer al área de créditos y criterio de exclusión a asesores que
no sean parte de la agencia, además a personal que trabaja en la plataforma de las agencias.
2.3. Instrumentos
Gestión de Riesgo Crediticio: Propuesto y elaborado por Cóndor Martínez klenner y
Taipe Sobrevilla Jhonthan en el 2018, Este cuestionario Gestión de Riesgo Crediticio, mide la
capacidad para hacer frente al desarrollo de análisis de riesgo tiene como finalidad un
diagnóstico del riesgo de crédito, las políticas, los tipos de crédito, consta de 3 dimensiones y
16 ítems, con una escala tipo Likert con 5 respuestas donde: 1 = Nunca, 2 = Casi Nunca, 3 =
A veces, 4 = casi siempre y 5 = Siempre, la primera dimensión contiene 6 ítems, la segunda
dimensión políticas de crédito consta de 6 ítems y la tercera dimensión contiene 4 ítems.
Además, que tiene un indice Alfa de Cronbach de 0.807
Índice de morosidad: cuestionario propuesto por Cóndor Martínez klenner y Taipe
Sobrevilla Jhonthan en el 2018, es un instrumento breve mide la magnitud de créditos
considerados morosos sobre el general de programación de crédito y préstamo otorgado por
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una institución financiera, consta de una dimensión con 16 ítems, con una escala tipo Likert
con 4 respuestas donde: 1 = Siempre, 2 = Casi siempre, 3 = Solo a veces, 4 = Nunca. Estos
dos instrumentos fueron validados, por dos expertos, referente a las propiedades
psicométricas la validez de contenido interna se realizó por medio del juicio de 2 expertos (V
de aiken = 99), además la fiabilidad del instrumento Alfa de Cronbach es de un 0.81.
2.4. Procedimiento y análisis de datos
Para la aplicación construyó los dos inventarios utilizando la herramienta de GOOGLE
forms, para la recopilación de datos se remitió los cuestionarios a los participantes asesores
crediticios de la institución financiera participante de esta investigacion, mediante sus correos
ó whatsapp. Los asesores que componen la agencia Juliaca están distribuidos por agencias
de la siguiente manera: Carabaya Macusani nueve (9), Ayaviri melgar seis (6), Pedro
Vilcapaza san Román Juliaca veinte (20), Raúl porras San Román Juliaca veintinueve (29),
Túpac Amaru San Román Juliaca veintitrés (23) y Túpac Amaru Matriz San Román Juliaca
treinticinco (35). La información se recabó desde el mes de febrero del 2021 hasta agosto del
2021.
Una vez obtenida la información o datos en exel de cada instrumento, se realizó un
ordenamiento y selección analizada y tabulada, posteriormente se importaron los datos al
Programa Estadístico SPSS, versión 25, una vez procesada, se realizó la presentación en
tablas de los resultados con sus respectivos resultados para su análisis.
Se realizó el cálculo estadístico descriptivo sociodemográfico, luego la prueba de
normalidad de kolmogorov esmirnov para la determinación del coeficiente de correlación a
usar, La finalidad de la prueba de normalidad, es analizar si los datos tienen o no una
distribución normal, el test de shapiro wilk se emplea en muestras menores de 50 y
kolmogorov esmirnov en mayores de 50 muestras. (Amat,2016). Esta prueba de normalidad
nos permite hacer la inferencia de usar el coeficiente de correlación Rho de spearman y
finalmente se realiza los análisis de correlación entre las variables de estudio.
2.5. Aspectos éticos
Respecto al aspecto ético, en el estudio se ha considerado el consentimiento
informado detallado al inicio de los instrumentos usados lo que indica participación voluntaria
y confidencialidad de los datos obtenidos, por otro lado, se obtuvo el permiso correspondiente
de la alta dirección de la empresa financiera mi Banco del departamento de Puno.
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3. Resultados
3.1. Análisis descriptivo
Según la tabla 1, del total de la muestra de 122, predomina el sexo masculino con
(52,5%) referente a la edad el mayor porcentaje (54,1 %) se encuentra las edades de 31 a 40
años, (81,1%) son solteros, con grado académico predominante de técnico (54,9 %), una
antigüedad de 4 a 8 años (64,8 %), en su mayoría son profesionales contadores (51,6 %.).
Tabla 1
Resultados demográficos de los encuestados
Variables
Categorías
Frecuencia
Porcentaje
Masculino
64
52,5
Sexo
Femenino
58
47,5
Total
122
100,0
18 a 25 años
6
4,9
26 a 30 años
39
32,0
31 a 40 años
66
54,1
Edad
41 a 50 años
10
8,2
51 a más años
1
,8
Total
122
100,00
Soltero
99
81,1
Estado
Casado
22
18,1
Civil
Viudo
1
,8
Total
122
100,0
Técnico
67
54,9
Grado
Bachiller
51
41,8
Académico
Magister
4
3,3
Total
122
100,0
1 a 3 años
31
25,4
4 a 8 años
79
64,8
Antigüedad
9 a 12 años
11
9,8
19 a 24 años
1
,8
Total
122
100,0
Contador
63
51,6
Administrador
23
18,9
Profesión
Profesor
7
5,7
Economista
7
5,7
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78
Ingeniero Industrial
1
,8
Otros
21
13,3
Total
122
100,0
Fuente: Elaboración propia
En la tabla 2, nos indica que la prueba de normalidad de kolmogorov-smirnov para la
muestra indica que los datos de las variables gestión de riesgo crediticio e índice de morosidad
no se distribuyen de manera normal o simétrica, la significancia es de ,000 no es mayor que
,05 en ese sentido el instrumento de correlación a usarse el Rho de Spearman.
Tabla 2
Prueba de Kolmogorov-Smirnov para muestra
Gestión de
riesgo
crediticio
N
122
Parámetros normalesa,b
Media
61,61
Desviación Estándar
7,385
Máximas Diferencias
Absoluta
,217
extremas
Positivo
,088
Negativo
-,217
Estadístico de prueba
,217
Sig. asintótica (bilateral)
,000c
Fuente: Elaboración propia
3.2. Análisis de correlación
En la tabla 3 se distingue los resultados de la correlación entre gestión de riesgo
crediticio y el índice de morosidad fueron moderadas con un valor de Rho= 0.467 negativo, lo
que nos refiere que existe una relación de 46,7 %, comprobando la hipótesis, el p=. 0,000
siendo menor que 0,05, por lo tanto, se acepta la hipótesis alterna y se rechaza la hipótesis
nula.
Tabla 3
Correlación entre Gestión de riesgo crediticio e índice de Morosidad
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Gestión
de riesgo
crediticio
Índice de
Morosidad
Rho de Spearman
Gestión de riesgo
crediticio
Coeficiente de
correlación
1,000
-,467**
Sig. (bilateral)
,000
N
122
122
Índice de Morosidad
Coeficiente de
correlación
-,467**
1,000
Sig. (bilateral)
,000
N
122
122
**. La correlación es significativa en el nivel 0,01 (2 colas).
En la tabla 4 el estudio indica que la relación entre evaluación de riesgo crediticio con
índice de morosidad es una correlación baja de Rho= 0.221, lo cual indica que existe relación
negativa del 22,1%; con un p=. 0,014 siendo menor que 0,05; esto indica que se acepta la
hipótesis alterna; se concluye, la evaluación de riesgo crediticio se relaciona negativamente
con el índice de morosidad en mi banco, agencias de la ciudad de Juliaca.
Tabla 4
Correlación entre Evaluación de riesgo crediticio e índice de Morosidad
Evaluación
de riesgo
crediticio
Índice de
Morosidad
Rho de
Spearman
Evaluación de
riesgo crediticio
Coeficiente de
correlación
1,000
-,221**
Sig. (bilateral)
,014
N
122
122
Índice de
Morosidad
Coeficiente de
correlación
-,221**
1,000
Sig. (bilateral)
,014
N
122
122
**. La correlación es significativa en el nivel 0,01 (2 colas).
En la tabla 5, nos muestra la relación entre políticas de crédito con índice de
morosidad, tabla 5, en el estudio se obtuvo una correlación Rho= -,435 lo cual indica que
existe relación negativa moderada del 43.5%; contrastando la hipótesis aquí también se tiene
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que el p=. 0,000 es menor que 0,05; por lo que se acepta la hipótesis alterna; concluyéndose
que la política de crédito se relaciona significativamente y en forma negativa con el índice de
morosidad en mi banco, agencia de la ciudad de Juliaca.
Tabla 5
Correlación entre políticas de crédito e índice de Morosidad
Políticas
de crédito
Índice de
Morosidad
Rho de
Spearman
Políticas de crédito
Coeficiente de correlación
1,000
-,435**
Sig. (bilateral)
,000
N
122
122
Índice de
Morosidad
Coeficiente de correlación
-,435**
1,000
Sig. (bilateral)
,000
N
122
122
**. La correlación es significativa en el nivel 0,01 (2 colas).
La tabla 6 indica el valor estadístico entre tipos de crédito y el índice de morosidad, es
Rho= -0.163, por lo que se puede sostener que existe relación muy baja del -16.3%;
contrastando la hipótesis se tiene que el p=.,028 es menor que 0,05; lo cual indica que se
acepta la hipótesis alterna; por lo tanto, se concluye que los tipos de crédito se relacionan
negativamente con el índice de morosidad.
Tabla 6
Correlación entre tipos de crédito e índice de Morosidad
tipos de
crédito
Índice de
Morosidad
Rho de
Spearman
tipos de crédito
Coeficiente de correlación
1,000
-,163
Sig. (bilateral)
,028
N
122
122
Índice de Morosidad
Coeficiente de correlación
-,163
1,000
Sig. (bilateral)
,028
N
122
122
Fuente: Elaboración propia
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81
4. Discusión
Los resultados obtenidos en este estudio entre gestión de riesgo crediticio y el índice
de morosidad indican que existe una relación moderada negativa es decir que la gestión de
riesgo influye en el índice de morosidad, lo que concuerda con Yepez, (2015), donde refiere
que la gestión de riesgo de crédito adecuada influye disminuyendo los niveles de morosidad.
De la misma forma Ticse, (2015) no hace más avalar este resultado cuando refiere que una
efectiva administración de los riesgos crediticios, minimiza su influencia en la morosidad,
además la evaluación el análisis y predicción baja los efectos adversos de los riesgos.
referente al tema con el estudio de Cóndor y Taipe (2018) en su investigación sobre la
evaluación de riesgo crediticio y la relación con índice de morosidad obtuvieron una
correlación positiva débil de 0,392. Ulloa (2020) Un alto índice de morosidad requiere
reestructuración de las políticas crediticias u cobranzas. Queda claramente evidenciado que
a mayor evaluación del riesgo crediticio disminuirá el índice de morosidad, así lo confirma
Cabrera (2020) en el estudio realizado a 23 trabajadores se demostró que el 57% de
colaboradores nunca revisan el historial de sus clientes, causando la falta de cumplimiento o
morosidad, lo que nos lleva a ver que la evaluación del riesgo crediticio influye de sobre
manera con el índice de morosidad. Es muy importante resaltar que los estudios evidencian
una concordancia con los resultados del estudio, donde la gestión de riesgo crediticio tiene
una implicancia directa inversa en el índice de morosidad
La evaluación de riesgo crediticio y la relación con índice de morosidad aunque baja
tiene una relación negativa de ,221 entre estas variables, Coincide con Pérez (2017) en su
estudio determinó una correlación negativa de ,368 entre evaluación crediticia y riesgo
crediticio de los 272 emprendedores el 6,6 % no tuvieron una adecuada evaluación de crédito
y es de suponer que influye en la morosidad, el 21,1%, tuvo elevado nivel de riesgo crediticio
demostrando más de 30 días de retraso en sus pagos lo que afecta directamente en la
capacidad de pago y repercute en el índice de morosidad. Los resultados de la correlación
entre políticas de crédito con índice de morosidad el estudio obtuvo una correlación Rho= -
,435 y la correlación entre tipos de crédito y el índice de morosidad, Rho= -0.163, existe
relación muy baja del -16.3%; es importante mencionar que existe una similitud referente al
tema con el estudio de Cóndor y Taipe (2018) los resultados de la correlación entre tipos de
crédito y el índice de morosidad, es Rho= -.524.
5. Conclusiones
La investigación determinó la evidencia de la existencia de una relación directa
negativa entre la Gestión del riesgo crediticio con el índice de morosidad en Mi Banco, lo que
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significa que en cuanto la gestión de riesgo crediticio sea adecuada y correcta disminuye el
índice de morosidad en, pero si es contraria el índice de morosidad aumenta.
Como resultado del análisis se conoce que la evaluación de riesgo crediticio con el
índice de morosidad , tiene una relación negativa, baja de Rho= 0.221, Cuando se realiza una
evaluación de la persona u organización, su experiencia de crédito, rubro de negocio, entre
otros se refiere a la evaluación cualitativa por otro lado la evaluación cuantitativa referido a
gastos personales, historia de sus créditos fuentes de ingreso y otros además de un aval para
que la institución financiera recupere el crédito , se refiere a la evaluación de riesgo crediticio,
de esto se infiere que en cuanto no se realice adecuadamente o minuciosamente la
evaluación del riesgo crediticio el índice de morosidad ira en aumento, en caso de una
minuciosa , adecuada y correcta evaluación de riesgo crediticio bajará el índice de morosidad.
El estudio permitió verificar que la relación entre políticas de crédito con índice de
morosidad es una relación negativa moderada del 43.5%. Una acertada política de crédito se
basa en un correcto y elevado nivel de la calidad de aplicación de procedimientos, estrategias
no solo de aprobación de crédito, también seguimiento y recuperación, protocolos seguidos
adecuadamente, si estas son aplicadas correctamente menor será el índice de morosidad es
decir será baja, de forma contraria el índice de morosidad será alta.
Se identificó que la relación entre los tipos de crédito y el índice de morosidad es Rho=
-0.163, existiendo una relación muy baja del -16.3%. Los tipos de crédito pueden ser a
corporativos, grandes, medianas, pequeñas y microempresas, créditos de consumo, así como
hipotecarios, se demuestra que en cuanto se realice mejor el otorgamiento de crédito a las
organizaciones y personas el índice de morosidad bajará de manera contraria si se realiza la
prestacion del tipo de crédito inadecuado siempre se tendrá un elevado nivel de índice de
morosidad.
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